چیزهایی که باید بدونیم

دادرسی مالیاتی چیست؟

فرآیندی است که در طی آن می توانیم به رای صادره از سوی امور مالیاتی اعتراض کنیم.صاحبان مشاغل و افراد حقوقی و حقیقی در زمان تعیین شده ای باید اظهار نامه مالیاتی خود را به اداره امور مالیات تحویل دهند.اگر نسبت به مبلغ مالیات تعیین شده از سوی اداره اعتراضی داشته باشند می توانند از طریف فرآیند دادرسی مالیاتی آن را بیان کنند.پس دادرسی مالیاتی به حل اختلاف بین افراد حقوقی یا حقیقی و مراجع مالیاتی می پردازد. به همین دلیل دادرسی مالیاتی به شرکت ها و افراد کمک می کنند تا از حق خود در برابر مراجع مالیاتی دفاع کنند.

مراحل دادرسی مالیاتی

دادرسی مالیاتی به عنوان ابزاری قانونی برای احقاق حق مودیان در نظر گرفته شده است.برای مواجهه با اختلاف نظر های سازمان امور مالیاتی، یاد داشتن مراحل دادرسی مالیاتی بسیار ضروری و مهم است.در طی این فرآیند شما می توانید نسبت به رای سازمان امور مالیاتی اعتراض کنید و از حق خودتان دفاع کنید.

چرخه رسیدگی مالیاتی به شرح زیر می باشد:

مرحله اول: اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی

بعد از دریافت برگ تشخیص مالیاتی، اولین قدم ، اعتراض به آن در مهلت قانونی مقرر است. این مهلت معمولا 30 روز بعد از تاریخ ابلاغ است. اعتراض شما باید به صورت کتبی به اداره امور مالیاتی داده شود. در متن اعتراض، باید به طور واضح و مشخص، موارد اعتراض خود را با دلیل و مستندات ذکر کنید. همچنین، می‌توانید درخواست تجدید نظر را ارائه دهید.

مرحله دوم: بررسی اعتراض در اداره مالیات

پس از دریافت اعتراض شما، اداره امور مالیاتی به بررسی آن میپردازد و ممکن است برای تکمیل اطلاعات و بررسی دقیق‌تر، حضور شما را بخواهند. به طور خلاصه پس از ثبت اعتراض، پرونده شما به واحد رسیدگی به اعتراضات ارجاع می شود و در این مرحله، کارشناسان مالیاتی به بررسی دلایل و مستندات شما می پردازند. و در انتها واحد رسیدگی به اعتراضات مالیاتی رای را صادر می کند.

مرحله سوم: تشکیل پرونده و ارجاع به هیئت حل اختلاف مالیاتی

در صورتی که اداره امور مالیاتی اعتراض شما را قبول نکند، پرونده به هیئت حل اختلاف مالیاتی ارجاع داده می‌شود.

مرحله چهارم: رسیدگی در هیئت حل اختلاف

در جلسه رسیدگی هیئت حل اختلاف مالیاتی، شما توضیحات و مدارک خود را ارائه می دهید. کارشناس اداره امور مالیاتی توضیحات لازم را ارائه می دهد و سپس، هیئت با بررسی دقیق پرونده و مدارک رأی نهایی خود را صادر می‌کند.

مرحله هفتم: اعتراض به رأی در دیوان عدالت اداری

در صورت عدم رضایت از رأی صادرشده توسط هیئت حل اختلاف مالیاتی، می‌توانید در زمان قانونی 20 روز از تاریخ ابلاغ رأی، به دیوان عدالت اداری اعتراض کنید.

چه زمانی به دادرسی مالیاتی نیاز داریم؟

اگر زمانی به تشخیص مالیات ابلاغ شده توسط اداره امور مالیاتی اعتراض داشته باشید، می توانید از طریق دادرسی مالیاتی نسبت به آن اعتراض کنید. همچنین زمانی که شما در تفسیر قوانین مالیاتی دچار اختلاف شده اید می توانید با دادرسی مالیاتی به حل آن بپردازید. اگر از جریمه های مالیاتی ابلاغ شده توسط اداره امور مالیاتی ناراضی هستید، می توانید از طریق دادرسی مالیاتی نسبت به آن اعتراض کنید.

دستورالعمل دادرسی مالیاتی

منظور از دستورالعمل دادرسی مالیاتی مجموعه ای از اصول و قواعد است که در فرآیند دادرسی مالیاتی و رسیدگی به اختلافات مالیاتی باید توسط مرجع حل اختلاف مورد بررسی قرار بگیرد. این دستورالعمل شامل تکالیف معین شده و مقرر برای شرکت ها و افراد ، وظایف هیئت های رسیدگی و اعضای آن و همچنین روسای امور مالیاتی می باشد. هدف از ایجاد این دستورالعمل ها ، جلوگیری از ایجاد تنش و اختلاف نظر در همه بخش ها و ایجاد گامی اثر بخش در جهت برقراری عدالت می باشد.

مراکز دادرسی مالیاتی

از مراکزی به حل اختلاف دادرسی مالیاتی مب پردازند میتوان به اداره مالیات، هیئت های بدوی و تجدید نظر حل اختلاف مالیاتی، شورای عالی مالیاتی و سایر مراکز مسئول رسیدگی به اعتراض مالیاتی اشاره کرد.

تفاوت دادرسی مالیاتی با پشتیبانی مالیاتی

پشتیبانی مالیاتی، مجموعه‌ای از خدمات مشاوره‌ای است که در زمینه مالیات به شرکت‌ها ارائه می‌شود؛ شرکت‌ها از قوانین مالیاتی آگاهی پیدا می کنند و از صدماتی که ممکن است در اثر ناآگاهی برای آن‌ها اتفاق بیفتد جلوگیری می‌کنند. پشتیبانی مالیاتی باعث می شود افراد کمترین میزان از مالیات را پرداخت کنند.

دادرسی مالیاتی، مفهوم دیگری است که افراد بعد از ارسال اظهارنامه مالیاتی با آن روبه رو می شوند. و در صورت داشتن اعتراض ای نفرآیند شکل می گیرد.

نکات مهم دادرسی مالیاتی

• داشتن وکیل متخصص در تمام مراحل دادرسی مالیاتی می تواند کمک کند تا به موفقیت دست یابید.
• ارائه مستندات دقیق و کامل بسیار مهم است. ارائه مدارک کافی برای اثبات ادعای خود، اهمیت بسیاری دارد.
• با داشتن آگاهی نسبت به قوانین و مقررات مالیاتی بهتر می توانید از حق خودتان دفاع کنید.
• به همراه داشتن مستندات کامل و قانونی در موفقیت شما تاثیر بسیارنقش مهمی دارد.
• مهلت های قانونی مشخص شده در ابلاغیه را به دقت رعایت کنید،زیرا در صورتی که مهلت شما تمام بشود دیکر اعتراض شما قابل قبول نمی باشد.
• برای طرح اعتراض به تشخیص مالیاتی سازمان امور مالیاتی، رعایت مهلت‌های قانونی پیش‌بینی شده در قانون مالیات‌های مستقیم، امری ضروری است.
• حفظ سوابق و اسناد مالیاتی، می‌تواند در دفاع از حقوق تان در مراجع رسیدگی و دادرسی مالیاتی بسیار موثر باشد.

مراجع رسیدگی در مراحل دادرسی مالیاتی

برای حل و فصل اختلافات بین شرکت ها و ادراه امور مالیاتی، مراجع رسیدگی خاصی وجود دارد.آشنایی با این مراجع برای همه شرکت ها و افراد بسیار ضروری است.

در طی فرآیند دادرسی مالیاتی تلاش بر این است که، مبلغ اولیه مالیاتِ تعیین‌شده توسط اداره مالیات، کاهش پیدا کند. به‌عبارتی دیگر دادرسی مالیاتی برای کاهش یافتن هزینه‌ها و جلوگیری از تحمیل هزینه‌های غیرمنطقی و ناعادلانه ای که اتفاق می افتد و پرداخت مالیات اضافی برای حفاظت از سرمایه کسب‌کارها و افراد انجام می‌شود. همچنین می‌تواند به‌عنوان راهی برای حفظ منابع مالی کسب‌وکار مورد استفاده قرار بگیرد.